重庆市北碚区人民政府关于
提请审议北碚区2016年1—8月财政预算执行
情况和2015年财政决算情况报告的议案
区人大常委会：
《北碚区2016年1—8月财政预算执行情况和2015年财政决算情况报告》已经区政府同意，现委托区财政局局长向红汇报，请予审议。
重庆市北碚区人民政府
2016年9月18日
北碚区2016年1—8月财政预算执行情况
和2015年财政决算情况报告
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现将我区2016年1-8月财政预算执行情况和2015年财政决算情况报告如下，请予审议。
一、1—8月财政预算执行情况
（一）收入完成情况
1-8月，全区一般公共预算收入完成23.57亿元（含水复片区），同比增长15.8%，完成年度预算的65.8%；国有资本经营预算收入完成3051万元，完成年度预算的15.3%。
区金库一般公共预算收入完成19.36亿元，完成年度预算的64.9%，低于序时进度1.8个百分点，同比增长9.4%，排主城第3位。其中，税收收入完成13.62亿元，同比增长3.6%；非税收入完成5.74亿元，同比增长26.0%。整体看，区金库一般公共预算收入呈以下特点：
一是财政收入增长总体平稳。今年以来，一季度、上半年及1-8月一般公共预算收入增速分别为9.2%、9.9%和9.4%，整体保持平稳较快增长态势。但从税收情况看，分别增长7.5%、6.3%和3.6%，增速整体较低且呈持续下降态势。
二是税种增速分化明显。1-8月，区金库税收收入完成13.62亿元，同比增长3.6%，占一般公共预算收入的70.4%。主体税种“两升两降”，增值税受“营改增”政策影响，完成税收收入1.67亿元，增长67.3%；个人所得税受清欠入库及企业绩效工资薪金增收等影响，增长17.0%；营业税和企业所得税受“营改增”、房地产和部分传统行业低迷等影响，分别下降34.4%和17.4%。一次性税收及非税收入拉动明显，城镇土地使用税受国有平台公司清理入库带动，增长57.0%，拉动税收收入增长达14.6个百分点；非税收入受国资缴入带动，增长26.0%。与土地及房地产关联的土地增值税和契税分别下降42.0%和35.1%。
三是五大重点行业“三升两降”。1-8月，全区制造业、建筑业、房地产业、金融业和批发零售业五大行业完成辖区税收26.89亿元，占全部行业税收的79.8%，增速同比下降4.6%。制造业整体增长2.9%，其中，汽摩行业和通用设备制造业分别增长15.7%和24.0%，非金属矿物制造业、仪器仪表制造业等传统行业分别下降23.8%和4.5%。建筑业在碚城建设公司、天府建筑安装公司等企业的带动下，实现增长14.9%。批发零售业、交通运输业成为第三产业生力军，分别实现增长71.7%和11.4%。房地产业、金融业受宏观环境影响大，分别下降10.4%和31.0%。
（二）支出完成情况
1-8月，全区一般公共预算支出完成36.54亿元，增长19.5%；基金预算支出完成6.79亿元。通过盘活存量资金、加快资金拨付，保障全区各项事业的稳步发展，民生领域支出占一般公共预算支出的50%以上，其中：公共安全支出3.17亿元，增长12.2%，主要用于基层综治经费保障，提高公检法司人员待遇、装备保障能力等；教育支出5.84亿元，同比增长66.2%，主要用于落实义务教育经费保障机制，兑现家庭经济困难学生资助政策等；医疗卫生支出3.80亿元，增长8.7%，主要用于城乡医疗救助、城乡合作医疗区级补助等；社保和就业支出5.17亿元，增长7.4%，主要用于落实城乡居民最低生活保障，促进就业和创业等。
二、营改增政策落实情况
今年5月1日，按照中央统一部署要求，全面实行建筑业、房地产业、金融业和生活服务业4大行业“营改增”税种改革。全区共涉及纳税人8200余户，2015年营业税规模为9.6亿元，占全部税收收入的19.3%。
通过宏观营改增规模占比、直接减税和进项抵扣测算营业税下降比例以及增值税综合税负反推等办法，对减税规模进行总体测算。初步判断，营改增后我区营业税直接减税25%-40%，尚不包括由此引起的间接隐性减税影响，比如企业所得税、城建税、土地增值税等税种，全区营改增后税收减税效应凸显。预计2016年仅营改增涉及的税种减收就达3亿元以上。
2016年7月，重庆市人民政府印发《营改增后调整市与区县增值税收入划分过渡方案》（渝府发〔2016〕31号），明确我区增值税中央、市和区级分成比例由原来的75：15：10调整为50：32.5：17.5，取消营业税；2016年以2014年5-12月增值税、改征增值税和营业税全辖税收完成数按照新旧分成比例的差额核对市级返还基数，未完成的，按全辖差额的50%扣减补助，并计入基数，对区县财力影响非常大。因营改增税制调整刚刚开始运行，对区级收入的影响尚难准确预测，我们将密切关注收入变化情况，适时向区人大汇报调整年初收入任务。
