关于重庆市北碚区2012年财政预算执行情况
和2013年财政预算草案的报告
重庆市北碚区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将北碚区2012年财政预算执行情况和2013年财政预算草案的报告提请区第十七届人民代表大会第三次会议审议，并请各位政协委员提出意见。
一、2012年预算执行情况
2012年财政工作坚持科学发展，把握稳中求进：收入实现了逆势增长，圆满完成了年初人代会确定的目标；支出重民生、重结构调整、重效益，实现了全年收支平衡，有力促进了全区经济社会平稳有序发展。
（一）全区财政收支执行情况
2012年全区地方财政收入完成369220万元，增长22.6%，比区第十七届人大常委会第六次会议通过的调整预算收入361522万元增加7698万元，完成调整预算的102.1%。
全区总财力为737469万元，增长35.1%。其中：地方财政收入369220万元，市级专款169082万元，上年结余106502万元,市级各项结算补助净额57890万元，两江新区2011年耕地占用税结算调入30775万元，转贷财政部地方政府债券收入4000万元。剔除市级专款及上年结余，全区财力为461885万元，其中区本级财力423361万元（含街道），镇级38524万元。
区本级财力比区第十七届人大常委会第六次会议通过的调整预算财力增加72328万元，主要是地方财政收入增加3984万元和市级结算补助增加68388万元，两江新区2011年耕地占用税结算调入减少44万元。区级新增财力用于安排教师绩效工资14900万元、国有资产列收列支21975万元、偿还转贷财政部代理发行地方政府债券还本支出17500万元、划拨土地成本17953万元。
2012年全区财政支出551984万元（详见附表一），增长25.6%。年终决算，线下列支偿还转贷财政部代理发行地方政府债券还本支出17500万元，收支品迭，滚存结余167985万元（主要是市级专款结转），实现了财政收支平衡。由于目前正处于决算整理期，最终决算数将在决算批复后，再向区人大常委会报告。
（二）预算执行特点
第一，财政收入逆势增长，财政实力逐年增强。
2012年，全区财政工作努力克服经济增长趋缓、房地产市场紧控、政策性减收等不利因素的影响，财政收入实现了逆势增长。全区地方财政收入、全辖税收收入、全辖财政收入分别完成369220万元、467890万元、629152万元，分别增长22.6%、15.6%、18.9%。地方财政收入中，一般预算收入、区级税收收入分别完成368129万元、207437万元，分别增长22.8%、11.5%。地方财政收入、一般预算收入、区级税收收入的增幅分别位居主城九区第1位、第2位、第3位。
一般预算收入368129万元构成中，税收收入完成207437万元，增长11.5%，非税收入完成160692万元，增长41%。税收和非税收入占比分别为56.3%和43.7%。从税收完成情况看，13个税种中有11个实现增长，最难得的是增值税、营业税、企业所得税三大主体税种在宏观经济下行、国家调高增值税和营业税起征点、企业固定资产投资抵扣增值税增加等减收因素的影响下取得了逆势上行，分别增长12.6%、26.2%、14.9%。这主要得益于我区支柱型工业企业稳定发展、两江新区开发建设带动全区重点项目有力推进，拉动高新技术产业、建筑业、汽车及摩托车制造业等实体经济的入库税金增加等。非税收入的增长主要来源于加大了对国有资产经营处置收入的管理。
近年来，我区总财力以平均每年10亿元的速度递增。2012年，区级各部门主动向上对口衔接，完善项目包装策划，提高了申报项目的成功率和资金到位率。全年全区共争取上级各类财政补助资金249655万元（其中，市专款169082万元，转移支付70737万元），增长32%，主要用于教育、科技、卫生、农业、水利、城市建设、环境污染治理等。
第二，落实积极财政政策，促进经济稳定增长。
2012年，财政工作把握好稳中求进的总基调，注重财政与经济的互促互动，继续坚持涵养税源，放水养鱼，通过落实积极的财政政策，确保了扶持经济的各项政策资金落到实处，促进经济平稳较快增长。
——优化财税环境。落实西部大开发企业所得税减免和高新技术企业税收优惠等政策，全年减免税收61400万元。出口退税31066万元，支持机电、医药等特色优势产品出口。争取民营经济发展专项资金4120万元，全力助推民营经济发展；拨付区属重点企业财政扶持资金3830万元，促进工业企业壮大规模、提高效益。
——推动产业升级。安排资金3159万元，支持仪表、机电等传统优势产业做大做强，推进电子信息、新能源等新兴产业和金融、旅游等现代服务业提速发展。拨付大学园区、特色工业园区建设财政补贴1992万元；拨付高新技术企业、新产品、企业服务中心等技术创新资助和奖励748万元。
——促进消费投资。争取上级扩大内需资金16493万元，推动水利、道路等重大基础设施和次级河流整治等公益项目建设。安排资金2767万元，落实家电、摩托车下乡和家电以旧换新等补贴，支持城乡商贸流通体系建设，扩大城乡消费。
第三，优化财政支出结构，重点保障民计民生。
坚持“有保有压、倾斜民生”的原则，进一步优化支出结构，各项重点支出都达到法定增长要求，民生支出达287144万元，占一般预算支出的比例达56.8%。
——教育支出87359万元，增长42.1%。其中，安排资金28916万元兑现教师绩效工资；投入9970万元推进中小学校舍安全建设；向困难家庭学生拨付国家助学金1953万元，完善贫困家庭学生助学体系；投入779万元实现中小学生“蛋奶计划”和“爱心午餐”全覆盖。
——社会保障和就业支出55465万元，增长19.1%。其中，落实城乡低保资金3658万元、城市三无人员补助990万元、农村五保资金639万元。向城乡困难群众落实重大节日送温暖资金1609万元。落实复员退伍军人生活补助、义务兵优抚金等财政抚恤资金2266万元。投入3141万元多渠道扶助创业就业。拨付微型企业财政补助资金1762万元，帮助微型企业存活发展。财政贴息308万元支持金融机构发放小额担保贷款，带动3085人就业。
——医疗卫生支出30558万元，增长29.1%。其中，落实资金11181万元，将城乡居民合作医疗保险财政补助标准进从上年的200元/人/年提高到240元/人/年。落实卫生系统人员保障经费3365万元。安排资金1531万元，推进市九院住院综合楼建设和柳荫镇中心卫生院、蔡家岗镇中心卫生院等基层卫生院标准化建设。安排资金396万元，对全区实行药品零差率销售的村卫生室按1.5万元/人/年的标准全面落实预算，保障了医改政策的落实。安排专项资金消化全区基层医疗卫生机构历年债务。
——住房保障支出29434万元，增长118.3%。重点支持廉租房建设、危旧房改造、工矿棚户区改造等保障性住房建设。
——文化体育与传媒支出5957万元，增长24.6%。其中，投入2000万元，改造北碚图书馆。投入1600万元，实施文化、文物景点升级改造。投入体育设施建设资金417万元，支持居民健身活动的开展。
——科学技术支出7694万元，增长113.6%。其中，安排特色工业园区和创业产业园建设资金4017万元，安排科技项目、专利资助和企业技改资金954万元。
第四，财力注重倾斜基层，推动城乡统筹发展。
在财力配置上重视农村和基层，着力扶助“三农”，保障基层运行，进一步增强城乡、镇域发展的均衡性、协调性和可持续性。
2012年，全区人均财力为14.97万元，而财政通过对全区各镇街安排补助资金17209万元，使镇街人均财力达21.2万元，镇街人均财力高出全区人均财力41.6%，保障了基层政权健康稳定运行。
2012年，全区农林水事务支出27749万元，同口径增长20%。其中，拨付种粮农民农资综合直补等惠农补贴资金2635万元，惠及25万农户。拨付农村公益事业建设“一事一议”财政奖补资金2020万元，安排蔬菜、花木等特色效益农业发展资金1670万元、农业综合开发土地治理资金2329万元、小型农田水利项目资金3909万元、场镇及农村饮水安全工程项目资金3146万元、扶贫开发资金1080万元、天然林保护等林业项目资金2263万元。
各位代表，过去一年，面对艰难复杂的财经形势，面对重大部署的工作要求，面对财力有限与资金需求不断增长的矛盾，财政工作坚持发展经济与改善民生齐举，依法征收与涵养财源并重，保障重点与控制一般统筹，规范管理与提高绩效兼顾，探索出了一条“生财有道、聚财有方、理财有章、用财有效”的科学理财之路，促进了全区经济社会的平稳有序发展。但是，我们也清醒地认识到，一些全局性、长期性的矛盾和困难依然存在，财政实力总体较弱，刚性支出较大，收支矛盾突出，财政监管有待加强，资金使用绩效尚待提高等等。对于这些问题，我们将积极寻找对策并切实加以解决。
二、2013年预算草案
按照财政部规定，为健全政府预算管理体系，更加科学合理地反映公共财政收支，从2013年起，财政预算编制口径作出了调整。
第一，取消一般预算收入口径，统一调整为公共财政预算收入。即将国有资本经营预算从一般预算中剥离出来，单独编制预算。公共财政预算收入具体包括：税收收入、行政事业性收费收入、罚没收入、其他收入以及国资收入中的门面、利息收入等。按此口径，我区2012年公共财政预算收入完成233636万元。
第二，财政收支预算草案由以前的一本大账分解为公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算四部分。我区目前只有公共财政预算及政府性基金预算两部份。社会保险基金预算由市级财政代编，国有资本经营预算以收定支，待发生后编制。
2013年全区公共财政预算收入预计完成264339万元（其中两江新区入库36842万元），增长13%。全区财力为244685万元（不含市专款和上年结余），财力组成情况为：公共财政预算收入227497万元，市级各项结算补助净额20188万元，财政部转贷地方政府债券还本支出3000万元。全区公共财政预算支出244685万元，其中区本级支出206395万元。剔除列收列支不可安排部分，区本级可安排财力为202387万元，拟按照“零基预算，量力而行，民生为先，收支平衡”的原则进行安排（详见附表二）。
2013年全区政府性基金预算收入预计完成1000万元，政府性基金预算支出预计完成1000万元（详见附表三）。
三、2013年财政工作意见
2013年，财政工作坚持以党的十八大精神为指导，以科学理财为主题，以“稳增长、调结构、惠民生”为主线，继续深化财政改革，加强财政监管，优化支出结构，集中财力保运转、保民生、保重点，着重抓好以下工作：
（一）狠抓收入征管，竭力做大“蛋糕”
2013年的财经形势依然严峻，受宏观经济环境、国家税收优惠政策及增值税、营业税、个人所得税改革等结构性减税政策影响，财政减收因素较多。同时，民生资金的保障、园区建设和重大项目的加大投入等因素使得刚性支出依然居高不下。加上我区借款、融资贷款及地方债转贷陆续到期还本付息，资金周转压力巨大。为此，财政首先要抓好增收工作。一方面，要强化收入征管，依法征收，应收尽收；要通过优惠政策的引导刺激，加快产业结构调整和科技创新，夯实财源基础，帮助实体经济“爬坡过坎”。另一方面，健全完善财政收入考核激励机制和均衡入库机制，支持税务部门依法加强收入征管，提高税收征缴率和入库率，进一步提升收入质量。
（二）优化支出结构，努力分好“蛋糕”
在支持经济发展，做大“财政蛋糕”的基础上，支出安排要有保有压，有促有控。一方面，坚持厉行节约，勤俭办事，坚决压缩一般性财政支出和“三公”经费，严控预算追加，严控行政成本。另一方面，要加大对民生支出和重点项目的保障力度，按照集中财力办大事的原则统筹财力配置，重点支持教育、新医改、社会保障、保障性安居工程等民生领域。
（三）深化财政改革，提升管理绩效
重点做好三个方面的工作：一是进一步深化预算编制改革和预算绩效管理改革。加强“零基”预算，推进预算项目库建设，完善财政预算决策机制，健全预算绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果运用有机结合的预算管理机制，实现全过程预算绩效管理。二是继续推动国库集中支付改革。在一级预算单位推行国库集中支付的基础上，不断总结经验，力争2013年向全区二级预算单位推开国库集中支付工作，两年内实现基层单位和镇街全覆盖，不断提高财政资金使用效益。三是加快公务卡制度改革进程，完善制度，夯实基础，保证2013年公务卡系统正式运行。
（四）加强债务管控，防范财政风险
根据市里的要求，健全完善债务管理办法。强化金融办、各投融资平台对债务的监管责任，加强对政府性债务统计调查，强化分析监控，实行动态管理。规范政府性融资平台公司债务管理，建立健全政府规范举债、合理融资、风险可控、运行高效的长效机制。
（五）加强自身建设，提高队伍素质
认真履行财政职能，更加理性地处理好收入与支出、全局与局部、主动与被动、求稳与求新、服从与服务、财政与经济、公平与效率、当前与长远、一般与重点、收取与给予等十大关系，以更有力的措施为北碚的发展贡献力量。坚持创先争优，构建财政队伍教育培训的长效机制，强化对财政干部的素质培训和廉政教育。尤其要坚持不懈地加强财政会计基础教育培训工作，充分利用财政内网信息平台，加强对镇街财政会计人员的政策业务培训，提高基层财会人员的业务素质，推动财政科学化精细化管理不断上台阶。
各位代表，做好今年的财政工作，对我区建设“一极两区”、实现“四大愿景”具有重要意义。财政系统将围绕全区重大决策部署，科学理财，主动服务，扎实工作，为北碚经济社会发展作出新的更大的贡献！
关于财政收入指标
变化及口径调整的特别说明
1、按照财政部规定，为健全政府预算管理体系，更加科学合理地反映公共财政收支，从2013年起，我区财政预算编制口径作出了调整。将国有资本经营预算从一般预算收入中剥离出来，单独编制预算。取消一般预算收入口径，统一调整为公共财政预算收入。财政收支预算草案由以前的一本大账分解为公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算四部分。我区只有公共财政预算及政府性基金预算两部份，社会保险基金预算由市级编列，国有资本经营预算据实编制（我区暂无收入来源，没有专门编制）。
2、公共财政预算收入具体包括：税收收入、行政事业性收费收入、罚没收入、其他收入以及国资收入中的门面、利息收入等。按此口径我区2012年公共财政预算收入剔除国资处置收入134493万元，实际完成233636万元，2013年人代会目标任务为264339万元，同口径比较增长13%。
公共财政预算收入口径调整表可参见财政人大报告附表四。
